👋 С 2021 года доходы по банковским вкладам облагаются НДФЛ. В 2026 году мы платим налог за проценты, полученные в 2025 году. Разберёмся, кто платит, сколько и как, — без сложностей и с актуальными цифрами на 2026 год! Поехали! 🚀
📌 Кто платит налог на вклады в 2026 году?
Налогом облагаются проценты по вкладам и остаткам на счетах в российских банках, полученные в 2025 году . Сам вклад не облагается — только «прирост» в виде процентов. 💸
Ключевое правило: налог платится, если сумма процентов по всем вашим вкладам за год превышает необлагаемый лимит .
Что НЕ облагается налогом? 🧐
Есть приятные исключения! ✅
- Проценты по вкладам со ставкой не более 1% годовых в течение всего года .
- Средства на счетах эскроу .
- Если ваш совокупный годовой доход по вкладам не превышает необлагаемый лимит (о нём чуть ниже) .
Важно для валютных вкладов: они облагаются налогом независимо от ставки. Доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату получения процентов .
Особый случай: ИП с 2026 года 👨💼
С 2026 года вступили в силу новые правила для индивидуальных предпринимателей . Теперь все ИП (независимо от системы налогообложения: УСН, ЕСХН, патент и др.) платят НДФЛ с процентов по вкладам по единым правилам, как и обычные физлица . Раньше могли быть нюансы, теперь — всё прозрачно и одинаково! 👍
🧮 Как рассчитывается необлагаемый лимит?
1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая на 1‑е число каждого месяца в календарном году
Цифры для 2025 и 2026 годов 📊
- За 2025 год (платим в 2026): максимальная ключевая ставка в 2025 году составила 21%. Необлагаемый лимит = 210 000 рублей .
- За 2026 год (платить будем в 2027): на начало 2026 года максимальная ставка была 16%. Предварительный лимит = 160 000 рублей .
Обратите внимание: для дохода, полученного в 2025 году, необлагаемый лимит фиксирован — 210 тыс. руб. А для 2026 года лимит может измениться, если ключевая ставка в течение года поднимется выше 16% .
📊 Ставки налога в 2026 году
С 2025 года процентный доход по вкладам облагается по отдельной шкале :
| Сумма облагаемого дохода (сверх лимита) | Ставка |
|---|---|
| До 2,4 млн рублей включительно | 13% |
| Свыше 2,4 млн рублей | 15% с суммы превышения |
Важно! К доходам по вкладам не применяются стандартные, социальные, имущественные и другие налоговые вычеты . Это отдельный вид дохода!
📝 Примеры расчёта налога за 2025 год (платим в 2026)
Пример 1: Доход превысил лимит 💰
У вкладчика в 2025 году были открыты вклады в двух банках:
- Банк «А»: доход за год — 260 000 ₽.
- Банк «Б»: доход за год — 117 000 ₽.
Общий доход: 260 000 + 117 000 = 377 000 ₽.
Налогооблагаемая база: 377 000 − 210 000 = 167 000 ₽.
При облагаемом доходе до 2,4 млн рублей применяется ставка 13%.
Налог к уплате: 167 000 × 13% = 21 710 ₽ 🧾
Пример 2: Доход по вкладу со ставкой менее 1% 📉
У вкладчика три вклада:
- Банк «А»: доход — 204 000 ₽.
- Банк «Б»: доход — 50 597 ₽.
- Банк «В»: доход — 2 000 ₽, ставка 0,5% годовых (не облагается!).
Учитываемый доход: 204 000 + 50 597 = 254 597 ₽.
Налогооблагаемая база: 254 597 − 210 000 = 44 597 ₽.
Налог (13%): 44 597 × 13% ≈ 5 798 ₽ 💸
Пример 3: Расчёт по формуле 🧮
Годовой доход по вкладам составил 300 000 ₽.
Превышение: 300 000 − 210 000 = 90 000 ₽.
Налог: 90 000 × 13% = 11 700 ₽ .
💡 Особый случай: долгосрочные вклады 🗓️
Если у вас есть вклад со сроком более 15 месяцев, по которому проценты выплачиваются в конце срока, действует особое правило . Остаток неиспользованного необлагаемого лимита за текущий год может быть перенесён на следующий год и уменьшить налоговую базу по процентам по такому долгосрочному вкладу .
💳 Как узнать сумму налога и оплатить?
Декларацию подавать НЕ нужно! Банки сами передают данные в ФНС до 1 февраля .
Узнать начисленную сумму можно:
- В Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС .
- В мобильном приложении ФНС.
- В налоговой инспекции по месту жительства.
Срок уплаты налога за 2025 год — до 1 декабря 2026 года . Налог включается в единое налоговое уведомление вместе с имущественными налогами.
💎 Заключение
Налог на проценты по вкладам в 2026 году рассчитывается из совокупного дохода за 2025 год. Необлагаемый лимит составляет 210 000 рублей (при ключевой ставке 21%) . Для дохода, полученного в 2026 году, лимит предварительно составит 160 000 рублей (при ставке 16%) . Процентный доход облагается по ставке 13% (до 2,4 млн руб.) и 15% (сверх этого порога) . Декларирование не требуется, налог уплачивается по уведомлению ФНС до 1 декабря. Пенсионеры платят налог на общих основаниях — возрастных льгот нет .
🔥 Сохраните статью, чтобы не запутаться, и поделитесь с друзьями-вкладчиками — им тоже пригодится! 🤗
Материалы Сайта носят информационно-новостной и аналитический характер и не являются рекомендацией. Сайт не несет ответственности за любые прямые или косвенные убытки, возникшие вследствие использования неточного или запоздалого новостного фона